Шляхи інтеграції діджиталізації в управління податками: досвід вітчизняної і світової стратегії

Анотація

У статті досліджено окремі аспекти досвіду різних країн у цифровій модернізації податкових систем, визначено ключові виклики та переваги таких трансформацій, що дозволило визначити основні фактори, які впливають на успішність цього процесу. Дослідження спрямоване на вивчення та узагальнення досвіду різних країн у впровадженні цифрових технологій у податковій сфері з акцентом на розумінні ефективності та перспектив цифровізації систем адміністрування податків. Автори детально аналізують такі фактори впливу на адміністрування податків, як ефективність інформаційних технологій, ступінь впровадження та інтеграції цифрових рішень, рівень довіри до цифрових платформ. Враховуючи динаміку розвитку цифрових технологій та їх вплив на міжнародні економічні відносини, аналіз демонструє можливості гармонізації податкового законодавства для адаптації до нових викликів. Результати аналізу можуть бути використані для розробки ефективних стратегій цифрової трансформації у сфері оподаткування як на національному, так і на міжнародному рівнях.

Метою статті є порівняльна характеристика податкового навантаження європейських країн, визначення сучасних підходів до інтеграції діджиталізації в управління податками, вивчення ефективних інструментів цифровізації вітчизняних податкових органів, а також дослідження світового досвіду для формування рекомендацій щодо покращення податкового адміністрування.

Методи дослідження. Аналіз літератури та нормативних документів; порівняльний аналіз; метод системного підходу; синтез та узагальнення.

Результати дослідження. Цифрова модернізація визначена як основа сталого розвитку податкових систем у сучасній глобальній економіці. Досліджено, що отриманні результати можуть служити основою для розробки стратегій цифровізації в управлінні податками, сприяючи підвищенню ефективності бізнес-процесів, оптимізації управлінських рішень та збільшенню конкурентоспроможності компаній в умовах сучасного ринкового середовища.