Заходи боротьби з відмиванням коштів та ухиленням від санкцій на ринку нерухомості

Анотація

Висока вартість, стабільність цін та можливість збереження анонімності зумовили поширення практики використання ринку нерухомості в цілях відмивання коштів та ухилення від санкцій. Засобами зменшення ризиків, які суб’єкти первинного фінансового моніторингу можуть використовувати в своїй діяльності, є використання критеріїв та аналітичних інструментів, заснованих на застосуванні ризик-орієнтованого підходу. Метою статті є виявлення специфічних критеріїв ризиків, які здатні підвищити ефективність систем фінансового моніторингу зобов’язаних установ при обслуговуванні клієнтів у сфері нерухомого майна. Методи. Для ідентифікації та подальшого структурування міжнародних типологічних досліджень та регуляторних настанов були застосовані методи аналізу і синтезу. Оцінку законодавчих вимог в США, країнах Європейського Союзу та Україні, спрямованих на виявлення фактичних бенефіціарних власників нерухомого майна, було здійснено за допомогою методу порівняння. Для стратифікації аналітичних інструментів в межах критеріїв ризику було застосовано метод групування. Для формулювання загальних висновків було використано метод узагальнення. Результати. Ідентифіковано критерії ризиків, які зобов’язані компанії у сфері фінансового моніторингу можуть використовувати при аналізі транзакцій власних клієнтів на ринку нерухомого майна. Сформульовано перелік інструментів фінансового моніторингу, використання яких підвищить ймовірність виявлення незаконних схем з використанням нерухомості, включаючи критерії ризику, пов'язані з ідентифікацією офшорних компаній або трастових структур, санкційними списками або реєстрами кримінальних правопорушень, неринковими умовами кредитування, нетиповим обслуговуванням кредитних зобов'язань, укладанням кількох договорів купівлі-продажу нерухомості з незначними часовими інтервалами, а також завищенням вартості об'єктів нерухомості. Виявлено, що юрисдикції з ефективними системами фінансового моніторингу мають врегульовані процедури ідентифікації кінцевих бенефіціарних власників компаній, які є учасниками договорів купівлі-продажу нерухомості, та вимоги про звітування стосовно підозрілих фінансових операцій до підрозділів фінансової розвідки. Наголошено на фрагментарному характері географічних цільових розпоряджень підрозділу фінансової розвідки США та обмеженнях щодо збору даних, зумовлених наявністю мінімального фінансового порогу та аналізом операцій виключно з юридичними особами.